Kita-Kosten von den Steuern abziehen: so viel geht in deinem Kanton

Wer den Abzug bekommt

Den Abzug für die Kosten der Drittbetreuung gibt es beim Bund und in allen Kantonen. Die Regel steht im Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (Art. 33 Abs. 3 DBG), die Kantone haben sie übernommen und setzen den Höchstbetrag selbst fest. Drei Bedingungen müssen erfüllt sein:

• Dein Kind ist jünger als 14 und lebt mit dir im selben Haushalt.
• Du sorgst für seinen Unterhalt.
• Die Betreuung ist nötig, weil du arbeitest, in Ausbildung oder erwerbsunfähig bist. Abziehbar ist nur die Betreuung während dieser Zeit.

Lebst du mit dem anderen Elternteil zusammen, verheiratet oder nicht, gilt das für beide: In der Betreuungszeit müssen beide arbeiten, in Ausbildung oder erwerbs- und betreuungsunfähig sein. So steht es im Kreisschreiben Nr. 30 der Eidgenössischen Steuerverwaltung. Bist du arbeitslos, zählen dort auch Kurse des RAV und Vorstellungsgespräche.

Was zählt und was nicht

Abziehbar sind die nachgewiesenen Kosten, die du selbst bezahlt hast. Zieh davon alles ab, was die Gemeinde oder jemand anderes übernimmt, etwa einen Betreuungsgutschein oder einen Rabatt nach Einkommen.

Rechnet deine Kita pauschal ab, ohne das Essen auszuweisen, zieht der Kanton Zürich 20 Prozent als Verpflegung ab; einen tieferen Anteil kannst du nachweisen. Ob du bezahlte Betreuung durch Grosseltern abziehen kannst, regeln weder das Kreisschreiben des Bundes noch das Zürcher Steuerbuch ausdrücklich. Frag in diesem Fall beim Steueramt nach.

Höchstbeträge 2026 nach Kanton

Die Beträge gelten pro Kind und Jahr. Beim Bund sind es höchstens CHF 25’800, in den Kantonen zwischen CHF 8’000 und CHF 27’300.

Ein Beispiel

Du wohnst im Kanton Zürich, dein Kind geht an deinen zwei Arbeitstagen in die Kita, und du bezahlst nach dem Gutschein der Gemeinde 9’000 Franken im Jahr. Weist die Kita das Essen nicht aus, zählen davon 80 Prozent, also 7’200 Franken. Diesen Betrag ziehst du beim Bund und im Kanton ganz ab, weil beide Höchstbeträge darüber liegen (CHF 25’800 beim Bund, CHF 25’300 im Kanton Zürich). Wie viel Steuern du damit sparst, hängt von deinem Einkommen und deiner Gemeinde ab; das rechnet kidou bewusst nicht.

So machst du es in der Steuererklärung

1. Sammle die Rechnungen und Zahlungsbelege der Betreuung für das ganze Jahr.
2. Zieh Gutscheine und Subventionen ab, die du erhalten hast, und die Verpflegung, wenn die Kita sie ausweist.
3. Trag den Betrag pro Kind im Formular ein, im Kanton Zürich unter Ziffer 16.6 «Abzug für fremdbetreute Kinder». Die Wegleitung deines Kantons nennt das Feld.
4. Leg eine Aufstellung bei: wer dein Kind betreut hat und was es gekostet hat. Bewahre die Belege auf; das Steueramt kann sie verlangen.

Leben die Eltern nicht zusammen oder sind sie nicht verheiratet, gilt im Kanton Zürich: Unverheiratete Eltern mit gemeinsamer Sorge, die zusammenleben, und Eltern mit alternierender Obhut ziehen je die Hälfte des Höchstbetrags ab. Eine andere Aufteilung müssen sie nachweisen. Die anderen Kantone regeln das in ihren Wegleitungen.

Was du sonst noch bekommst

Der Steuerabzug ist nicht die einzige Hilfe. Viele Gemeinden zahlen an die Kita einen Betreuungsgutschein oder einen Rabatt nach Einkommen. Wie das geht und welche Regeln kidou schon kennt, steht im Artikel Betreuungsgutscheine und Subventionen. In der Suche siehst du bei jedem Angebot den Preis nach Gutschein, wo wir die Regeln deiner Wohngemeinde kennen.