Dedurre i costi del nido dalle imposte: quanto puoi dedurre nel tuo Cantone

Chi ottiene la deduzione

La deduzione delle spese per la custodia da parte di terzi esiste per l’imposta federale diretta e in tutti i Cantoni. La regola sta nella legge federale sull’imposta federale diretta (art. 33 cpv. 3 LIFD), i Cantoni l’hanno ripresa e fissano da sé l’importo massimo. Devono essere soddisfatte tre condizioni:

• Tuo figlio ha meno di 14 anni e vive con te nella stessa economia domestica.
• Provvedi al suo sostentamento.
• La custodia è necessaria perché lavori, sei in formazione o sei incapace al guadagno. È deducibile solo la custodia durante questo tempo.

Se vivi con l’altro genitore, sposati o no, questo vale per entrambi: nel tempo della custodia entrambi devono lavorare, essere in formazione o essere incapaci al guadagno e di accudire. Così sta scritto nella circolare n. 30 dell’Amministrazione federale delle contribuzioni. Se sei senza lavoro, lì contano anche i corsi dell’URC e i colloqui di lavoro.

Cosa conta e cosa no

Sono deducibili i costi comprovati che hai pagato tu. Togli tutto quello che paga il Comune o qualcun altro, per esempio un buono di custodia o uno sconto in base al reddito.

Se il tuo nido fattura a forfait senza indicare i pasti, il Cantone di Zurigo toglie il 20 per cento come pasti; puoi dimostrare una quota più bassa. Se puoi dedurre la custodia pagata ai nonni non lo regolano espressamente né la circolare della Confederazione né il manuale fiscale zurighese. In questo caso chiedi all’ufficio di tassazione.

Importi massimi 2026 per Cantone

Gli importi valgono per figlio e anno. Per l’imposta federale diretta sono al massimo CHF 25’800, nei Cantoni tra CHF 8’000 e CHF 27’300.

Un esempio

Abiti nel Cantone di Zurigo, tuo figlio va al nido nei tuoi due giorni di lavoro, e dopo il buono del Comune paghi 9’000 franchi all’anno. Se il nido non indica i pasti, ne conta l’80 per cento, cioè 7’200 franchi. Questo importo lo deduci per intero per l’imposta federale e nel Cantone, perché entrambi gli importi massimi sono più alti (CHF 25’800 per l’imposta federale, CHF 25’300 nel Cantone di Zurigo). Quante imposte risparmi così dipende dal tuo reddito e dal tuo Comune; questo kidou volutamente non lo calcola.

Come fare nella dichiarazione d’imposta

1. Raccogli le fatture e le ricevute di pagamento della custodia per tutto l’anno.
2. Togli i buoni e i sussidi che hai ricevuto, e i pasti se il nido li indica.
3. Inserisci l’importo per ogni figlio nel modulo, nel Cantone di Zurigo alla cifra 16.6 «Abzug für fremdbetreute Kinder» (deduzione per figli accuditi da terzi). Le istruzioni del tuo Cantone indicano il campo.
4. Allega un elenco: chi ha accudito tuo figlio e quanto è costato. Conserva i giustificativi; l’ufficio di tassazione può richiederli.

Se i genitori non vivono insieme o non sono sposati, nel Cantone di Zurigo vale: i genitori non sposati con autorità parentale congiunta che vivono insieme e i genitori con custodia alternata deducono ciascuno la metà dell’importo massimo. Una ripartizione diversa la devono dimostrare. Gli altri Cantoni lo regolano nelle loro istruzioni.

Cos’altro ricevi

La deduzione fiscale non è l’unico aiuto. Molti Comuni pagano per il nido un buono di custodia o uno sconto in base al reddito. Come funziona e quali regole kidou conosce già lo trovi nell’articolo Buoni di custodia e sussidi. Nella ricerca vedi per ogni offerta il prezzo dopo il buono, dove conosciamo le regole del tuo Comune di domicilio.